中国网财经2月(yue)11日讯(xun) 2月(yue)10日，国网英大(600517.SH)发布公(gong)告称，因披露的相关年度定期报告存在(zai)虚假记(ji)载、存在(zai)重(zhong)大遗漏等相关问题(ti)，公(gong)司被上交所给予通报批评。上交所将通报证监会，并记(ji)入证券(quan)期货市场诚(cheng)信档案数据库。
公(gong)告显示，国网英大披露的相关年度定期报告存在(zai)虚假记(ji)载。2024年4月(yue)30日，国网英大披露会计差错更正公(gong)告，调(diao)减2020年归母净利(li)润3.06亿元，占(zhan)更正前(qian)金(jin)额的26.01%；调(diao)减2020年资产总额4.16亿元，占(zhan)更正前(qian)金(jin)额的1.05%；调(diao)减2020年归母净资产3.06亿元，占(zhan)更正前(qian)金(jin)额的1.77%。调(diao)增2021年归母净利(li)润2.75亿元，占(zhan)更正前(qian)金(jin)额的22.46%；调(diao)减2021年归母净资产3042.38万元，占(zhan)更正前(qian)金(jin)额的0.17%；调(diao)减2021年资产总额4139.85万元，占(zhan)更正前(qian)金(jin)额的0.09%。调(diao)增2022年归母净利(li)润3042.38万元，占(zhan)更正前(qian)金(jin)额的2.84%。
根据行政(zheng)监管措施的认定，上述(shu)会计差错更正原(yuan)因为，2020年12月(yue)29日，公(gong)司控股子公(gong)司英大国际(ji)信托(tuo)有限责任公(gong)司(以下简称“英大信托(tuo)”)在(zai)管理的鼎鑫8号和联赢8号信托(tuo)项目(mu)长期违约、债务人无力偿付、增信措施有限，且(qie)鼎鑫8号底层资产不实，追(zhui)偿具有极大不确定的情况(kuang)下，以自有资金(jin)出资5.55亿元，通过与资产管理机构(gou)设立多层嵌(qian)套SPV，虚假收购两项目(mu)，实为英大信托(tuo)先行兑付信托(tuo)投资人，并承继两项目(mu)权益与风(feng)险。
2020年，英大信托(tuo)将上述(shu)出资全额确认为交易性金(jin)融(rong)资产；2021年计提减值约5.00亿元，减值比例90.05%；2022年计提减值5520万元，累计减值比例为100%。上述(shu)行为导致公(gong)司披露的2020年财务报告少记(ji)损(sun)失(shi)5.55亿元，虚增当年利(li)润总额5.55亿元；导致公(gong)司披露的2021年财务报告虚增公(gong)允(yun)价值变动损(sun)失(shi)和虚减利(li)润总额各约5.00亿元，违反企业会计准则信息(xi)质量可(ke)靠性要求。
此外，国网英大披露的相关年度定期报告存在(zai)重(zhong)大遗漏。根据行政(zheng)监管措施决定书的认定，2019年，国网英大向控股股东英大集团等发行股份购买英大信托(tuo)73.49%股权时，披露的重(zhong)组报告书公(gong)开载明资产瑕疵(ci)担保责任。
2020年12月(yue)29日，英大信托(tuo)以自有资金(jin)绕道赔付鼎鑫8号委托(tuo)人5.15亿元；2021年3月(yue)26日，英大信托(tuo)据北京仲(zhong)裁(cai)委裁(cai)决赔付塑力项目(mu)委托(tuo)人2.22亿元。英大信托(tuo)塑力项目(mu)和鼎鑫8号底层资产虚假、审核失(shi)职、业已赔付、责任明确，符(fu)合重(zhong)大资产重(zhong)组公(gong)开承诺的资产瑕疵(ci)担保情形。国网英大披露的2020年、2021年和2022年年报均隐瞒(man)上述(shu)重(zhong)大资产重(zhong)组公(gong)开承诺履行情况(kuang)。
根据公(gong)司公(gong)告，英大集团等重(zhong)组交易对手方(fang)有义务承担公(gong)司上述(shu)损(sun)失(shi)的73.49%，约5.42亿元，公(gong)司已于(yu)2024年4月(yue)30日足额收到英大集团支付的补偿金(jin)额5.14亿元。
上交所在(zai)责任认定中表(biao)示：“国网英大年度定期报告财务数据相关信息(xi)披露不准确，且(qie)隐瞒(man)重(zhong)大资产重(zhong)组公(gong)开承诺履行情况(kuang)，损(sun)害投资者的知(zhi)情权，相关信息(xi)披露不完整。”
对此，国网英大提出异议称：“第一，公(gong)司对年报虚假记(ji)载所涉事项不知(zhi)情。违规是(shi)子公(gong)司英大信托(tuo)日常投资业务及会计处理不规范导致，期间未向公(gong)司报告，且(qie)相关事项仅占(zhan)英大信托(tuo)托(tuo)管资产的千分之一，按照规定无需公(gong)司参与决策。第二(er)，无违规主观故意。交易对方(fang)瑕疵(ci)担保义务不属于(yu)公(gong)开承诺，按照规则的立法(fa)本意及监管实践无须(xu)披露。第三，公(gong)司积极配(pei)合上海证监局调(diao)查整改，并督促交易对手补偿上市公(gong)司损(sun)失(shi)，未对股价、投资者造成负面影响。”
对于(yu)国网英大的申辩理由，上交所纪律处分委员会经审核认为：“上市公(gong)司应当对子公(gong)司实施有效管理，保证子公(gong)司真(zhen)实、合规开展相关业务，确保定期报告财务报表(biao)真(zhen)实、准确、完整。子公(gong)司英大信托(tuo)通过设立多层嵌(qian)套SPV虚假收购信托(tuo)项目(mu)，导致公(gong)司多期年度报告存在(zai)虚假记(ji)载，错报金(jin)额占(zhan)重(zhong)要财务指标比例较高，损(sun)害投资者知(zhi)情权。公(gong)司所称的影响较小、未造成损(sun)失(shi)等理由不能成立。积极配(pei)合调(diao)查、及时整改系根据行政(zheng)监管措施要求的应尽(jin)义务，不足以减免违规责任。”
此外，上交所纪律处分委员会认为，国网英大未在(zai)定期报告中披露瑕疵(ci)担保责任的履行情况(kuang)，相关事项已经行政(zheng)监管措施查明，违规事实清楚明确，公(gong)司所称的瑕疵(ci)担保责任不属于(yu)公(gong)开承诺、无需披露等相关异议理由不能成立，对此不予采纳。