3月(yue)21日，深(shen)圳证监局发布了2024年度稽查执法工作综述。
数据显示，期(qi)内案件承办(ban)、办(ban)结及查实(shi)数量，线索发现及成案数均(jun)为近年来新高。同时，深(shen)圳证监局共(gong)下发行(xing)政处罚决定(ding)29份、涉(she)案人数71名、罚没款达1.52亿元，均(jun)创历(li)史新高。“大家既抓早、抓小、抓苗头，更打(da)大、打(da)恶、打(da)重点。”深(shen)圳证监局表示。
重击财务造假(jia)欺诈(zha)发行(xing)
2024年，深(shen)圳证监局秉持(chi)“长牙带刺”的态度，持(chi)续(xu)加强对财务造假(jia)及欺诈(zha)发行(xing)的打(da)击力度。期(qi)内共(gong)承办(ban)上市企业信息披(pi)露违法违规(gui)案件21件，其中涉(she)及财务造假(jia)相(xiang)关案件14件，占信息披(pi)露类(lei)案件总数的66.67%。
其中便包括查办(ban)了北(bei)交所欺诈(zha)发行(xing)第一案，查实(shi)某(mou)北(bei)交所申报企业通(tong)过(guo)虚构业务方式虚增收入、最高年份虚增收入高达75%等违法事实(shi)，阻断发行(xing)上市“带病闯关”行(xing)为。同时对市场舆情关注和投资者反映强烈的重点案件快查快办(ban)，2个工作日内便完成了对某(mou)上市企业涉(she)嫌伪造函证事件的核(he)查及立案。
此外(wai)，针(zhen)对某(mou)“累犯惯犯”上市企业信息披(pi)露违法事项，深(shen)圳证监局也在短短两个月(yue)内完成了所有调查，涉(she)案企业业已退市摘牌。另有某(mou)上市企业子企业高管，为掩(yan)盖业绩对赌期(qi)财务造假(jia)行(xing)为，销(xiao)毁、掩(yan)埋、删除财务资料，提(ti)供(gong)虚假(jia)材料，指使员工和客户拒绝配合调查。深(shen)圳证监局对此“零容(rong)忍”鲜明亮剑，首次对拒绝阻碍监督执法行(xing)为作出(chu)行(xing)政处罚，蓄意阻碍监管执法的李某(mou)初等3名涉(she)案人员每人被顶格罚款100万元。
据先容(shao)，深(shen)圳证监局承办(ban)案件涉(she)上市企业欺诈(zha)发行(xing)、财务造假(jia)、资金占用等信息披(pi)露问题已连续(xu)2年超过(guo)案件总数量一半以上，本年度对该类(lei)案件行(xing)政处罚罚没总金额近亿元，其中对上市企业董监高等“关键(jian)少数”处罚总金额超六千万元，对于配合造假(jia)第三方机构及个人处罚总金额超一千万元。
严惩相(xiang)关机构失职(zhi)违法
2024年以来，深(shen)圳证监局还对当年承办(ban)的14件财务造假(jia)案涉(she)及的34家次中介机构开展核(he)查，对5家次中介机构违法行(xing)为启动调查；全年向上市及公众企业就财务规(gui)范相(xiang)关问题作出(chu)32单行(xing)政监管措施，向涉(she)及未勤勉(mian)尽责的7家中介机构及18名从(cong)业人员共(gong)计作出(chu)10单行(xing)政监管措施，其中涉(she)会计师(shi)事务所5单，涉(she)保荐机构5单。
例如，某(mou)会计师(shi)事务所为掩(yan)盖其未能发现上市企业系统性财务造假(jia)，组织近30人对审计底(di)稿进行(xing)篡改、删减、编造，最终(zhong)被罚没2700万元，并处暂停从(cong)事证券服务业务6个月(yue)。“突出(chu)抓早抓小、靠(kao)前盯(ding)防，对财务规(gui)范风险苗头进行(xing)及时纠偏，净化(hua)市场生态，惩治第三方配合造假(jia)和中介机构未勤勉(mian)尽责行(xing)为。”深(shen)圳证监局强调。
与此同时，深(shen)圳证监局2024年还查处证券从(cong)业人员违规(gui)交易类(lei)案件10件，同比增长20%，利用未公开信息交易类(lei)案件1件，私募机构违法违规(gui)类(lei)案件4件。有私募基金投资总监在其实(shi)际管理(li)的“私仓”从(cong)事趋同交易违法行(xing)为，被处以650余(yu)万元罚没款。
据先容(shao)，深(shen)圳证监局持(chi)续(xu)整治私募机构违法违规(gui)乱象，2024年共(gong)计对37家私募机构及37名责任人采取行(xing)政监管措施，向公安部门通(tong)报9家私募机构涉(she)刑线索。查实(shi)辖区首单私募机构提(ti)供(gong)虚假(jia)材料案——某(mou)私募机构向监管部门提(ti)交虚假(jia)材料、自行(xing)篡改银(yin)行(xing)流水并企图隐瞒与关联机构的资金往(wang)来关系。
切身保护投资者权益
“保护中小股东权益”是证监部门执法的重要目标。深(shen)圳证监局突出(chu)“三位一体”强化(hua)责任追(zhui)究的监管导向，加快落实(shi)因违法违规(gui)退市过(guo)程(cheng)中的投资者保护制度机制，积极(ji)推动首单特别代表人诉讼(song)案件、先(xian)行(xing)赔付(fu)案例在辖区落地。
2024年，深(shen)圳证监局共(gong)向中小投资者服务中心提(ti)供(gong)2起特别代表人诉讼(song)案件线索，并在某(mou)上市企业虚假(jia)陈述责任纠纷案中，探索“示范判决+专业调解+司法确认”的新模式。截至目前，已引导深(shen)圳证券期(qi)货(huo)业纠纷调解中心累计受理(li)相(xiang)关案件364宗，调解成功(gong)328宗并全部完成司法确认，帮助投资者挽回损失近3000万元。
深(shen)圳证监局还在期(qi)内承办(ban)了7件异常交易类(lei)案件，包括4件内幕交易类(lei)案件，3件市场操纵类(lei)案件。期(qi)间部分调查对象为逃避(bi)责任不配合监管部门调查、反复篡改言辞陈述，最终(zhong)拟对其罚没金额超亿元。另有人员试图利用上市企业董秘(mi)等高管职(zhi)业“社交圈”，非法获(huo)取上市企业内幕信息交易牟利，同样难逃深(shen)圳证监局的严厉追(zhui)责，涉(she)嫌犯罪线索也移交公安机关处理(li)。
事实(shi)上，在刑事追(zhui)责方面深(shen)圳证监局亦持(chi)续(xu)发力，坚持(chi)涉(she)刑案件“应移尽移”。2024年调查并移送(song)公安机关的证券期(qi)货(huo)违法犯罪案件数量为8件，同期(qi)有14件证券期(qi)货(huo)违法犯罪案件被予以刑事起诉，8件证券期(qi)货(huo)违法犯罪案件被判处刑罚。
责编：林根
排(pai)版：王璐璐
校对：王锦(jin)程(cheng)