证监会通报，＊ST普利2021、2022年年度报告(gao)存在(zai)重(zhong)大虚假记载，连续两年虚增利润总额合计5亿元以上且占(zhan)比超过50%，触(chu)及重(zhong)大违法(fa)强(qiang)制(zhi)退市情形。当日，深交所对＊ST普利依规启动股(gu)票终止上市程序。
证监会表示(shi)，对于(yu)存在(zai)严重(zhong)财(cai)务造假的上市企业及相关责(ze)任主体，行政处罚、强(qiang)制(zhi)退市并非终点，证监会还将会同(tong)有关部门推进实施全方(fang)位、立体化追责(ze)。对于(yu)因上市企业财(cai)务造假承受(shou)损失的适格(ge)投资(zi)者，中证投服中心(xin)将积极发挥专(zhuan)业作(zuo)用，综合运用支撑诉讼、示(shi)范判决、专(zhuan)业调解、代(dai)表人诉讼等方(fang)式依法(fa)帮助投资(zi)者维(wei)权，维(wei)护投资(zi)者合法(fa)权益(yi)。
*ST普利确认(ren)重(zhong)大财(cai)务造假
证监会通报显示(shi)，＊ST普利2021、2022年年度报告(gao)存在(zai)重(zhong)大虚假记载，连续两年虚增利润总额合计5亿元以上且占(zhan)比超过50%，触(chu)及重(zhong)大违法(fa)强(qiang)制(zhi)退市情形。当日，深交所对＊ST普利依规启动股(gu)票终止上市程序。
从1月4日*ST普利披露的《行政处罚事先告(gao)知书(shu)》来看，证监会认(ren)定，企业2021年、2022年年度报告(gao)存在(zai)虚假记载，同(tong)时，2021、2022年虚假记载的营业收入金(jin)额合计达10.3亿元，且占(zhan)该两年披露的年度营业收入合计金(jin)额的31.08%；虚假记载的利润总额金(jin)额合计达6.95亿元，且占(zhan)该两年披露的年度利润总额合计金(jin)额的76.72%。2021年至2022年，普利制(zhi)药通过虚构成(cheng)品药和(he)原(yuan)料(liao)药销售业务的方(fang)式，虚假确认(ren)药品销售收入和(he)利润。
*ST普利的财(cai)务造假行为触(chu)及创业板规定的“企业披露的利润总额连续两年均(jun)存在(zai)虚假记载，虚假记载的利润总额金(jin)额合计达到5亿元以上，且超过该两年披露的年度利润总额合计金(jin)额的50%”的重(zhong)大违法(fa)强(qiang)制(zhi)退市情形。根据(ju)处罚决定书(shu)结论，*ST普利触(chu)及重(zhong)大违法(fa)强(qiang)制(zhi)退市情形，企业股(gu)票将被终止上市，可转债将同(tong)步终止上市或者挂牌。
普利制(zhi)药成(cheng)立于(yu)1992年，是专(zhuan)业从事药物研发、生产和(he)销售的高新技术企业，2017年在(zai)深交所创业板上市。
退市并非终点将立体化追责(ze)
证监会表示(shi)，对于(yu)存在(zai)严重(zhong)财(cai)务造假的上市企业及相关责(ze)任主体，行政处罚、强(qiang)制(zhi)退市并非终点，证监会还将会同(tong)有关部门推进实施全方(fang)位、立体化追责(ze)。对于(yu)可能涉及的犯罪线索，也将坚持应移尽移的工作(zuo)原(yuan)则(ze)，严格(ge)按照《刑法(fa)》《最高人民检察院(yuan)?公安部关于(yu)公安机关管(guan)辖(xia)的刑事案(an)件立案(an)追诉标准的规定（二）》的规定移送公安机关。对于(yu)因上市企业财(cai)务造假承受(shou)损失的适格(ge)投资(zi)者，中证投服中心(xin)将积极发挥专(zhuan)业作(zuo)用，综合运用支撑诉讼、示(shi)范判决、专(zhuan)业调解、代(dai)表人诉讼等方(fang)式依法(fa)帮助投资(zi)者维(wei)权，维(wei)护投资(zi)者合法(fa)权益(yi)。同(tong)时，证监会也将对相关中介机构的执业行为进行调查(cha)。
当前，证监会与相关部委(wei)持续建立健全财(cai)务造假综合惩防机制(zhi)，特别是《关于(yu)进一步做好(hao)资(zi)本市场财(cai)务造假综合惩防工作(zuo)的意(yi)见》的发布(bu)，在(zai)完善监管(guan)协同(tong)机制(zhi)、推动构建行政执法(fa)、民事追责(ze)、刑事打击“三位一体”的立体化追责(ze)体系方(fang)面起到了关键作(zuo)用。同(tong)时，证监会还深化行政刑事衔接配合，会同(tong)最高人民法(fa)院(yuan)、最高人民检察院(yuan)、公安部发布(bu)《关于(yu)办理证券期货违法(fa)犯罪案(an)件工作(zuo)若干(gan)问题的意(yi)见》。推动特别代(dai)表人诉讼常态化开展，运用支撑诉讼、代(dai)位诉讼等民事司法(fa)程序，督促财(cai)务造假行为人赔偿投资(zi)者损失。
统计显示(shi)，2024年证监会办理各类案(an)件739件，作(zuo)出行政处罚决定592项；罚没款金(jin)额153.42亿元，为2023年的2.4倍；处罚责(ze)任主体1327人（家）次，同(tong)比增长24%；市场禁入118人，同(tong)比增长14.56%。强(qiang)化对涉嫌犯罪案(an)件的打击力度，2024年共向公安机关移送案(an)件和(he)通报线索178件。依法(fa)处罚恒大地(di)产、华道生物等欺诈发行案(an)件，极大震慑(she)发行注册环节违法(fa)违规。严肃惩处锦州港、紫鑫药业等恶性财(cai)务造假案(an)件，有力整肃净化市场环境。与财(cai)政部协同(tong)，严肃查(cha)处恒大地(di)产审计机构普华永(yong)道中天会计师事务所；依法(fa)从严从重(zhong)处罚天职国际会计师事务所、中准会计师事务所等中介服务机构。依法(fa)严惩宜华集团等债券市场违法(fa)主体。
业内(nei)人士(shi)指出，打击资(zi)本市场财(cai)务造假始终是证券监管(guan)执法(fa)重(zhong)点，未(wei)来监管(guan)部门将不断加大针对财(cai)务造假的政策“组合拳”力度，进一步压实发行人第一责(ze)任和(he)中介机构“看门人”责(ze)任，坚持监管(guan)“长牙带刺”，持续提(ti)高违法(fa)成(cheng)本，完善行政、民事、刑事立体追责(ze)体系，将“财(cai)产罚”与“资(zi)格(ge)罚”日趋常态化，让造假者“倾家荡产、牢(lao)底坐穿”，逐步构建财(cai)务造假综合惩防新格(ge)局，切实保(bao)护投资(zi)者合法(fa)权益(yi)。
责(ze)编：叶舒筠(jun)
校对： 廖胜超
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