进入个税汇算清(qing)缴周(zhou)期，一些购买了税优健(jian)康险的用户却犯了难(nan)。澎湃新(xin)闻(wen)记者近段时间发现，部分纳税人(ren)在填报(bao)税优健(jian)康险的个税扣除信息前后，遇到了一些“困惑”。
有纳税人(ren)自(zi)动续保的保险产品在去年被纳入税优健(jian)康险，但在准备申报(bao)个税扣除时发现保单上并没有税优码；有纳税人(ren)购买了税优健(jian)康险后按照年度2400元限额申报(bao)抵扣，却被告知只(zhi)能按照当年实(shi)际投保的月数抵扣；但也有城市的纳税人(ren)表示去年12月购买的税优健(jian)康险，在个税申报(bao)抵扣时可以按照2400元的年度限额抵扣；还有纳税人(ren)提供了税优码后还被要求(qiu)提供合同、发票和支付凭证等……
澎湃新(xin)闻(wen)从业(ye)内(nei)了解到，金融监管部门已(yi)关注(zhu)到相关情况，近段时间向相关保险企业了解汇总了问题，并与(yu)相关部门对接处理。
根据相关规定，投保税优健(jian)康险后，用户除了能获得相应的保险保障外，还能在当年（月）计算应纳税所得额时，可以享受个人(ren)所得税抵扣减免(mian)，税前即可扣除，限额2400元/年（200元/月）。
此前，税优健(jian)康险的购买和个税抵扣流程较为(wei)烦琐。2023年8月，税优健(jian)康险扩容新(xin)政正式实(shi)施，金融监管总局明确(que)了商业(ye)健(jian)康保险信息平台为(wei)适用个人(ren)所得税优惠政策(ce)的商业(ye)健(jian)康保险的投保人(ren)建立(li)信息账户，生成(cheng)唯一的识别码，用于归(gui)集和记录相关信息，支撑投保人(ren)进行个税税前扣除。
同一健(jian)康险产品，左为(wei)无法享受税优的老产品，右为(wei)有税优码的税优产品
对于有纳税人(ren)自(zi)动续保的保险产品在去年被纳入税优健(jian)康险却未显示税优码这一情况，相关保险代理平台人(ren)士向澎湃新(xin)闻(wen)记者表示，老用户如果有税优的需求(qiu)，只(zhi)要在保单页面点击预约升级，下一年续保时就会自(zi)动升级成(cheng)税优款。
但在现实(shi)中，一些保险用户选择了自(zi)动续保，一般情况下并不会特(te)别关注(zhu)相关保单信息。上述(shu)保险代理平台人(ren)士表示，相关产品的升级只(zhi)是增加了税优条款，其他产品条款没有变，因此未对全量(liang)用户进行提示，也是担心影响面比(bi)较广而(er)打扰用户。
对于上述(shu)情况，有保险企业总精算师告诉澎湃新(xin)闻(wen)记者，老产品续保到税优产品应该要重新(xin)确(que)认，不会自(zi)动续保到税优产品的，但要考虑升级流程体(ti)验的问题。
一般而(er)言，商业(ye)健(jian)康险的保单多以年为(wei)单位，但是在缴费时可以选择月缴，也可选择年缴。这也就出现了一种情况：假(jia)设某(mou)投保人(ren)在12月购买了一份一年期保费为(wei)2400元的税优健(jian)康险，若按年缴，则在当年一次性缴清(qing)了2400元保费；若按月缴，则在当年仅缴纳了200元保费。
不过，在进行申报(bao)个税扣除时，究竟(jing)是按月抵扣还是按照按年抵扣，不同地(di)区仍有差异。
澎湃新(xin)闻(wen)记者注(zhu)意到，有用户在社交媒体(ti)上表示，其所在的城市有的区从缴费的首月开始(shi)算，有的按照一整年算。也有用户称，在同一省份，其所在的地(di)级市是按年抵扣，隔壁市则是按月抵扣。
有地(di)方税务部门人(ren)士向澎湃新(xin)闻(wen)记者说明称，如果在扣缴义(yi)务人(ren)每月代扣个税时实(shi)现抵扣，就是按月，如果在个税汇算时实(shi)现抵扣，就是按年。
一些用户在社交媒体(ti)中的“晒图”
从不少用户的“晒图”中可以发现，不同税务部门对税优健(jian)康险个税抵扣的说明有所差异。有税务部门称，由于纳税人(ren)填报(bao)的商业(ye)健(jian)康险合同生效日期为(wei)2024年12月，要从2025年才能开始(shi)享受政策(ce)；也有税务部门称，若保单生效时间为(wei)2024年8月，则2024年仅可填报(bao)5个月的扣税金额1000元，这也就意味着健(jian)康险合同生效当月即可享受政策(ce)。
除了上述(shu)疑问，也有纳税人(ren)对同一税优健(jian)康险究竟(jing)只(zhi)能首年抵扣个税还是续保后每个续保年度均可抵扣产生疑问。澎湃新(xin)闻(wen)记者从保险企业和税务部门人(ren)士处了解到，每年都可以享受税优，不管是首次投保还是续保，税务部门在个税抵扣时看税优码。