3月(yue)21日，深圳证监局发(fa)布2024年度稽查执(zhi)法工作综述。深圳证监局严(yan)格落实监管“长牙带(dai)刺”、有棱有角的要求，快、准、狠打击各类违(wei)法违(wei)规行为，既抓早、抓小、抓苗头，更打大、打恶、打重点，做到严(yan)而有度、严(yan)而有方、严(yan)而有效，更好(hao)保护投资者合法权益(yi)。
深圳辖区打击证券违(wei)法呈现4大特点
一是查审指标迭创新(xin)高。逐步提升(sheng)执(zhi)法效能(neng)，2024年度承办案件 49件，办结32件。案件承办、办结及查实数量，线索(suo)发(fa)现及成案数均为近年来新(xin)高，其中案件承办及办结数量已连(lian)续3年上升(sheng)；执(zhi)法震慑更加突(tu)出，2024年行政处罚决定(ding)29份、涉案人数71 名(ming)、罚没款达1.52亿元，均创历史新(xin)高。
二是执(zhi)法重点更加聚(ju)焦。承办案件涉上市企业欺诈发(fa)行、财(cai)务造假、资金占用等信息披露问题已连(lian)续两年超过案件总数量一半以上，本年度对该(gai)类案件行政处罚罚没总金额近亿元，其中对上市企业董监高等“关键(jian)少(shao)数”处罚总金额超六千万元，对于配合造假第三方机构及个人处罚总金额超一千万元；查办案件类型丰富，承办多单机构及从业人员违(wei)规类案件、内(nei)幕交易、市场操(cao)纵等异常交易等类型案件。
三是执(zhi)法质效持续提升(sheng)。着(zhe)力从提升(sheng)稽查执(zhi)法质效、压(ya)缩监管真空方面发(fa)力，2024年度完成多个系统内(nei)、辖区“首单”，查实辖区首单私(si)募机构提供虚假材料案，首次将游离(li)于监管口径以外(wai)、为上市企业财(cai)务造假出谋划策的“顾(gu)问高参”移送公安(an)部门处理，首次对拒绝阻碍监督执(zhi)法行为作出行政处罚。
四是立体追责网络织密。从刑事追责方面持续发(fa)力，坚决做到涉刑案件“应移尽移”，2024年经深圳证监局调查后移送公安(an)机关的证券期货违(wei)法犯罪(zui)案件数量为8件；同期辖区有14件证券期货违(wei)法犯罪(zui)案件被予以刑事起(qi)诉，有8件证券期货违(wei)法犯罪(zui)案件被判处刑罚。
严(yan)打财(cai)务造假及欺诈发(fa)行
2024年，深圳证监局共承办上市企业信息披露违(wei)法违(wei)规案件21件，其中涉及财(cai)务造假相关案件14件，占信息披露类案件总数的66.67%。
坚决贯彻“申报即担责”,查办北交所欺诈发(fa)行案，查实某北交所申报企业通过虚构业务方式虚增收入、最高年份虚增收入高达75%等违(wei)法事实，阻断发(fa)行上市“带(dai)病闯(chuang)关”行为。
对市场舆情(qing)关注和投资者反映强烈的重点案件快查快办，对某上市企业舆情(qing)事件，2个工作日内(nei)集中力量迅速(su)完成相关核查及立案工作；针对某“累(lei)犯惯(guan)犯”上市企业信息披露违(wei)法事项(xiang)，仅历时两个月(yue)便完成案件的所有调查工作，涉案企业已退市摘(zhai)牌。
调集资源有力打击对抗监管执(zhi)法行为，某上市企业子企业高管为掩盖业绩对赌期财(cai)务造假行为，销毁、掩埋(mai)、删除财(cai)务资料，提供虚假材料，指使员工和客户拒绝配合调查，深圳证监局对拒绝阻碍调查行为“零容(rong)忍”，涉案人员均被予以行政处罚，杜绝出现销毁证据、对抗执(zhi)法反而脱逃处罚的破(po)窗效应。
惩(cheng)治第三方配合造假和中介机构失职缺位
2024年，深圳证监局大力提升(sheng)对第三方配合财(cai)务造假行为的打击力度，惩(cheng)治并举破(po)除第三方配合造假“生态(tai)圈(quan)”。从快从严(yan)查处辖区2家上市企业配合造假行为。
有效落实“一案双查”，严(yan)厉打击中介机构失职缺位等违(wei)法行为，2024年以来，对当年承办的14件财(cai)务造假案涉及的34家次中介机构开(kai)展核查，数量显著(zhu)增长，并对5家次中介机构违(wei)法行为启动调查，督促强化中介机构“看门人”作用发(fa)挥。
对严(yan)重失职失责的坚决给(gei)予“资格罚”，某会计师事务所自某企业上市以来一直未能(neng)发(fa)现其长期、系统性财(cai)务造假，在上市企业接受检查后，该(gai)会计师事务所组织近30人的团队对审计底稿进行篡改、删减、编造，以掩盖其未勤勉(mian)尽责行为。证监会对该(gai)会计师事务所上述行为予以罚没2700万元，并处暂停从事证券服务业务6个月(yue)的重罚。
做好(hao)惩(cheng)防并举“治未病”，突(tu)出抓早抓小、靠(kao)前盯(ding)防，对财(cai)务规范风险苗头进行及时纠偏，全年向上市及公众企业就财(cai)务规范相关问题作出32单行政监管措施，向涉及未勤勉(mian)尽责的7家中介机构及18名(ming)从业人员共计作出10单行政监管措施，其中涉会计师事务所5单，涉保荐机构5单。
严(yan)查金融机构及其从业人员违(wei)法违(wei)规行为
深圳证监局加强对证券期货基金机构及从业人员违(wei)规行为整治，全年查处证券从业人员违(wei)规交易类案件10件，同比增长20%，利(li)用未公开(kai)信息交易类案件1件，私(si)募机构违(wei)法违(wei)规类案件4件。
从严(yan)查处证券投资咨(zi)询从业人员违(wei)规炒股，查办5起(qi)证券投资咨(zi)询从业人员违(wei)规炒股案件；有力打击基金从业人员违(wei)规交易行为，某私(si)募基金投资总监利(li)用职务便利(li)知悉基金产品交易决策信息后，在其实际管理的“私(si)仓”从事趋同交易违(wei)法行为，被处以650余万元罚没款。
持续整治私(si)募机构违(wei)法违(wei)规乱象，全年共计对37家私(si)募机构及37名(ming)责任人采(cai)取行政监管措施，向公安(an)部门通报9家私(si)募机构涉刑线索(suo)。
严(yan)肃处理操(cao)纵市场、内(nei)幕交易等交易类违(wei)法
2024年，深圳证监局共承办异常交易类案件7件，其中，内(nei)幕交易类案件4件，市场操(cao)纵类案件3件。
紧盯(ding)并购重组、实控人变更等内(nei)幕交易高发(fa)领域和上市企业董监高等重点群体，一追到底、绝不放过，重拳打击操(cao)纵市场、内(nei)幕交易等严(yan)重侵害投资者合法权益(yi)的“沉疴顽疾”。
重罚操(cao)纵股票市场恶行，对某资本市场累(lei)犯惯(guan)犯通过盘(pan)中拉抬、虚假申报方式拉抬股价行为展开(kai)调查，期间部分调查对象为逃避责任不配合监管部门调查、反复(fu)篡改言(yan)辞陈述，最终为自身恶行“买单”，拟对其罚没金额超亿元。严(yan)惩(cheng)上市企业相关人员内(nei)幕交易，某企业人员利(li)用上市企业董秘等高管职业“社交圈(quan)”，非法获取上市企业内(nei)幕信息，并交易牟利(li)，深圳证监局针对该(gai)违(wei)法行为进行严(yan)厉追责，并将涉嫌犯罪(zui)线索(suo)移交公安(an)机关处理。
严(yan)监严(yan)管中体现对投资者保护的实效
深圳证监局将稽查执(zhi)法与投资者保护、风险化解同部署(shu)、同推进，努力实现案件办理政治效果、社会效果、法律效果的有机统一。
突(tu)出“三位一体”强化责任追究的监管导向，加快落实因违(wei)法违(wei)规退市过程中的投资者保护制度机制，积极(ji)推动辖区首单特别代(dai)表人诉讼(song)案件、先行赔(pei)付案例(li)落地。
支撑中小投资者服务中心(xin)就辖区主体虚假陈述民事赔(pei)偿展开(kai)特别代(dai)表人诉讼(song)，2024年共向投服中心(xin)提供2起(qi)特别代(dai)表人诉讼(song)案件线索(suo)，其中1起(qi)已进入特别代(dai)表人诉讼(song)程序。
探寻投资者群体性保护新(xin)途径，在某上市企业虚假陈述责任纠纷案中，探索(suo)“示范判决+专业调解+司法确(que)认(ren)”模式，引导深圳证券期货业纠纷调解中心(xin)累(lei)计受理相关案件364宗，调解成功328宗并全部完成司法确(que)认(ren)，帮助投资者挽回损失近3000万元。
采(cai)写：南都(dou)·湾财(cai)社记者 吴鸿森