4月9日，中国证(zheng)券监督管(guan)理委(wei)员会广东监管(guan)局发布(bu)了对昆腾微电子股份有限(xian)企业（以(yi)下简称“昆腾微”）及其相关高管(guan)的行政(zheng)处罚决定书，该企业及相关高管(guan)违反了《证(zheng)券法》及《招股说(shuo)明书》相关细则，被责任改正，给(gei)予警告，并(bing)处以(yi)合计960万元罚款。
经广东监管(guan)局调查(cha)，2020年1月，昆腾微第(di)一大股东李(li)某华(hua)以(yi)2元每股的价(jia)格向曹某、孙某、刘某志、顾某雪等转让(rang)800万股昆腾微股份，该价(jia)格明显低于同期公允价(jia)格6元每股，转让(rang)交易形成的3200万元差价(jia)，构成主要股东对企业管(guan)理层和职工的股份支付。2022年12月30日，昆腾微披露《首次(ci)公开发行股票并(bing)在创业(ye)板上市招股说(shuo)明书》（以(yi)下简称《招股说(shuo)明书》）申(shen)报稿等文件，2023年6月30日，披露更新的《招股说(shuo)明书》等文件，公告的证(zheng)券发行文件披露了2019年至2022年的财务数据。
昆腾微在其公告的证(zheng)券发行文件中隐瞒重要事实，未如实披露股份转让(rang)价(jia)格，上述(shu)事项未作股份支付会计处理，未确(que)认当(dang)期费用3200万元，导致2020年虚增利润总额3200万元，占2020年利润总额的61.13%，披露的2020年度财务数据存在虚假记载。
广东监管(guan)局
《行政(zheng)处罚书》显示，2023年7月24日，昆腾微撤回创业(ye)板发行上市申(shen)请。8月4日，深圳证(zheng)券交易所决定终止其发行上市审核。
广东监管(guan)局认定，昆腾微及其相关负责人违反了《证(zheng)券法》及《招股说(shuo)明书》相关规定，构成欺诈发行违法。
应曹某要求，广东监管(guan)局于2025年1月23日举行听(ting)证(zheng)会，当(dang)事人曹某及其代理人在听(ting)证(zheng)会上提出四点申(shen)辩意见，请求从轻处罚。但经广东监管(guan)局复(fu)核，并(bing)未采纳曹某的陈诉申(shen)辩意见。
根据当(dang)事人违法行为的事实、性质、情(qing)节与社会危(wei)害程度，依据《证(zheng)券法》相关规定，广东监管(guan)局决定对昆腾微电子股份有限(xian)企业责令改正，给(gei)予警告，并(bing)处以(yi)400万元罚款；时任董事长兼(jian)总经理的曹某是上述(shu)违法行为直接负责的主管(guan)人员，被给(gei)予警告，并(bing)处以(yi)200万元罚款；时任微董事兼(jian)总经理孙某、时任微董事兼(jian)副总经理刘某志、时任微董事会秘书顾某雪作为其他直接负责人员，被给(gei)予警告，并(bing)分(fen)别处以(yi)120万元罚款。
资(zi)料显示，昆腾微电子成立(li)于2006年，是一家集成电路设计高新技术企业(ye)，注册资(zi)本8600万元，主要产品包括(kuo)音频SoC芯片和信号链芯片。
据上交所网站显示，昆腾微于2020年8月11日开始受理科创板上市申(shen)请，拟融资(zi)3.36亿(yi)元，经过一轮问询后，昆腾微和保荐人平安证(zheng)券于同年12月24日分(fen)别向上交所一同撤回上市申(shen)请。
同时，据深交所网站显示，在申(shen)请撤回两年后，昆腾微再次(ci)在创业(ye)板申(shen)请上市，其创业(ye)板IPO申(shen)请于2022年12月30日获得(de)受理，但在2023年8月4日，昆腾微和保荐机构民生证(zheng)券申(shen)请撤回上市申(shen)请文件，深交所决定终止对其审核。
另外，2023年7月17日，科创版上市企业苏州(zhou)纳芯微电子股份有限(xian)企业（以(yi)下简称“纳芯微”）拟收购昆腾微的控股权，纳芯微拟收购JINGCAO（曹靖）、北(bei)京武(wu)岳峰亦合高科技产业(ye)投资(zi)合伙企业(ye)（有限(xian)合伙）等10名昆腾微股东33.63%的股权。后纳芯微又陆续(xu)与20名昆腾微的股东签(qian)署意向协议，拟通过现金方式收购20名股东持有昆腾微的33.97%股份。综上，纳芯微已与昆腾微的30名股东签(qian)署了意向协议，收购比例(li)提升至67.60%。
但最终，交易各方仍未能(neng)就本次(ci)收购事项达成最终共识，无(wu)法签(qian)署正式收购协议，经纳芯微审慎研究，决定终止本次(ci)收购。
此前(qian)2月21日，最高人民检察院和中国证(zheng)券监督管(guan)理委(wei)员会在京联(lian)合召开“依法从严打击证(zheng)券违法犯罪 促进(jin)资(zi)本市场健(jian)康稳定发展”资讯发布(bu)会。
据先容，2022年至2024年，全国检察机关共起诉欺诈发行证(zheng)券，违规披露、不披露重要信息，背信损害上市企业利益等财务造假犯罪案(an)件69件185人，最高检挂牌督办31件重大案(an)件，已有27件提起公诉。对组织、指挥造假的大股东、实控人、董监高，积极(ji)参与造假的企业企业(ye)人员以(yi)及配合的中介组织人员、第(di)三方人员依法进(jin)行全链条追责。
会上，中国证(zheng)券监督管(guan)理委(wei)员会党委(wei)委(wei)员、副主席李(li)明表示：“欺诈发行、财务造假、操纵市场等违法行为扰乱(luan)破坏市场秩序，侵(qin)蚀(shi)市场信用根基，甚至还会诱发金融风险(xian)，严重侵(qin)害人民群众利益，严重打击投资(zi)者信心。证(zheng)监会稽查(cha)执(zhi)法的职责使命，就是遵(zun)循反证(zheng)券欺诈的基本逻辑，通过惩治违法“已然”，震慑违法“未然”，激浊扬清，修(xiu)复(fu)信用，为资(zi)本市场公平秩序保驾护航，为广大投资(zi)者根本利益提供坚强有力的法治保障。”