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发票(piao)是单(dan)位和个人报销的重要凭证,也是国家监督(du)经济活动(dong)、维(wei)护经济秩序、保护国家财产安全的重要手段,然(ran)而一些人却打起了发票(piao)的主意。
前不(bu)久,江西赣州警(jing)方侦破了一宗特大(da)假发票(piao)案,涉案金额超过800亿元。
物流企业虚开(kai)发票(piao)
牵出(chu)“案中案”
这起案件的线索(suo)来自江西赣州警(jing)方办理的一起虚开(kai)增值税专(zhuan)用发票(piao)案,警(jing)方发现,辖区里的一家物流企业持有大(da)量增值税普通发票(piao)。
赣州市(shi)公安局开(kai)发区分(fen)局经侦大(da)队民警(jing) 陈博文(wen):包括燃(ran)油、路桥通行费等发票(piao),数额比较(jiao)大(da),价税合计1.4亿元。
实际上,这家物流企业没有实际物流业务却持有大(da)量发票(piao),引起了警(jing)方的警(jing)觉。
赣州市(shi)公安局开(kai)发区分(fen)局经侦大(da)队民警(jing) 陈博文(wen):其(qi)实是一个空壳企业,他们用物流企业作为幌子,专(zhuan)门从事(shi)虚开(kai)增值税专(zhuan)用发票(piao)的勾当,同时通过做假账来掩盖(gai)犯(fan)罪事(shi)实、规避税务部门检查。
经过税务部门鉴定,这家企业持有的增值税普通发票(piao),均为假发票(piao)。证据确凿后,包括李某在内的多名嫌疑人被警(jing)方控制。审讯中李某交代(dai),这些假发票(piao)都是以票(piao)面(mian)金额万分(fen)之八的价格(ge)买来的,卖(mai)发票(piao)的人是安徽怀宁县的操某某。
赣州市(shi)公安局开(kai)发区分(fen)局经侦大(da)队民警(jing) 陈博文(wen):经过侦查,大家发现操某某只(zhi)是一个二级销售(shou)代(dai)理,他并(bing)不(bu)是制造假发票(piao)的人,这些假发票(piao)是怎么来的?大家决定先按兵不(bu)动(dong),继续开(kai)展深入调查。
抽丝剥茧(jian)
最终揪出(chu)幕后老板
经过长(chang)达半年的侦查,民警(jing)发现,这是一个遍布全国多个省份的庞大(da)制假、售(shou)假集团,而且他们从2016年左右就开(kai)始从事(shi)这一勾当。
警(jing)方通过对操某某进行调查后发现,操某某经常往返于各类快递网(wang)点,收发一些文(wen)件、盒(he)子类的快件。
赣州市(shi)公安局开(kai)发区分(fen)局经侦大(da)队民警(jing) 罗睿贤(xian):大家初步判断,他收发的这些快递,很有可(ke)能都是假发票(piao),随后大家马上调取了这名男子的物流信(xin)息。
警(jing)方经研判发现,操某某发出(chu)的快件遍布全国各地,相对重量比较(jiao)小,而收来的大(da)件,均是从安徽阜阳市(shi)临泉县的某个地方寄来的,寄件人褚某某具有较(jiao)大(da)嫌疑。
赣州市(shi)公安局开(kai)发区分(fen)局经侦大(da)队民警(jing) 罗睿贤(xian):几经周折,大家在某快递网(wang)点发现一名疑似褚某某的男子。他每次(ci)寄件的包裹(guo),都是用较(jiao)大(da)的编织袋,而根据编织袋的重量以及收件信(xin)息,初步判断编织袋内装的就是假发票(piao)。
于是,警(jing)方再次(ci)前往安徽阜阳市(shi)临泉镇实地调查。几天后,终于发现了嫌疑人褚某某的行踪。
随着调查的深入,办案人员发现,褚某某仍然(ran)不(bu)是假发票(piao)的源(yuan)头,而源(yuan)头则另有其(qi)人。
赣州市(shi)公安局开(kai)发区分(fen)局经侦大(da)队民警(jing) 罗睿贤(xian):实际上褚某某只(zhi)是一个负责打印发票(piao)的工人,背后还(hai)有一个长(chang)期居住在杭州的女性老板陈某某,褚某某受雇于陈某某,把一些没有面(mian)额的发票(piao),在家里用普通的打印机打上面(mian)额,并(bing)按照陈某某的要求,寄到全国各地。
在办案过程中,警(jing)方发现陈某某指(zhi)示印刷的空白假发票(piao)数量巨大(da),且各省、市(shi)发票(piao)格(ge)式不(bu)一,这些发票(piao)究竟来源(yuan)何处(chu)?经侦查,这些假发票(piao)源(yuan)头来自陈某某的弟弟。
赣州市(shi)公安局开(kai)发区分(fen)局经侦大(da)队民警(jing) 罗睿贤(xian):经过半个多月的细致摸排、不(bu)间(jian)断蹲守,终于发现阜阳市(shi)偏远的农村一处(chu)房屋特别可(ke)疑。该房子的卷帘门长(chang)期处(chu)于关闭状态,门牌上挂(gua)着萝卜经销处(chu)的广告牌,犯(fan)罪嫌疑人陈某就是打着这样的幌子,雇用了一个有印刷行业从业经验的张(zhang)某,在此处(chu)大(da)肆(si)印刷空白假发票(piao)。
集中收网(wang)
制售(shou)假发票(piao)团伙(huo)覆灭
至此,警(jing)方掌握了犯(fan)罪嫌疑人的犯(fan)罪证据链条,江西、安徽、浙江等地公安部门开(kai)展统一收网(wang)行动(dong),一举抓获犯(fan)罪嫌疑人14名,现场查获整套印刷、打印设备,查缴假发票(piao)550多万份。
经过讯问嫌疑人,警(jing)方发现,这是一个以陈氏(shi)姐弟为首的假发票(piao)制销团伙(huo)。其(qi)销售(shou)网(wang)络遍布全国各地,销售(shou)的发票(piao)种类以过路过桥费发票(piao)、燃(ran)油费发票(piao)为主。警(jing)方查明,这个团伙(huo)从2016年起,实施制售(shou)假行为,累计制造假发票(piao)数量达5500多万张(zhang),涉案金额超过800亿元。陈氏(shi)姐弟在这8年里,一直(zhi)在发展的二级、三级、四级代(dai)理商,数量达140多人,销售(shou)网(wang)络覆盖(gai)全国31个省(自治区、直(zhi)辖市(shi)),两人从中获利(li)近1000万元。
赣州市(shi)公安局开(kai)发区分(fen)局经侦大(da)队副大(da)队长(chang) 许敏:陈氏(shi)姐弟他们以每张(zhang)假发票(piao)0.14元-0.2元不(bu)等的价格(ge)向二级代(dai)理出(chu)售(shou),二级代(dai)理则以假发票(piao)票(piao)面(mian)金额的万分(fen)之八到万分(fen)之十五不(bu)等的价格(ge)出(chu)售(shou)给(gei)三级代(dai)理,通过网(wang)络逐(zhu)级销售(shou),各级人员相互间(jian)并(bing)未谋面(mian),也不(bu)清楚对方的真实身份。
此外(wai),办案人员在现场还(hai)发现了很多刚刚印制出(chu)来的小面(mian)额假币。
赣州市(shi)公安局开(kai)发区分(fen)局经侦大(da)队副大(da)队长(chang) 许敏:他们的反侦查能力很强,在这些假币上都印制了“路路通”“冥府专(zhuan)用”等字(zi)眼,在现场狡辩,说印制的是冥币。然(ran)而大家在现场却发现了人民币才有的防伪金线,很明显,张(zhang)某正在尝试印制假币。
扰乱税收征管秩序
税务部门“零(ling)容忍”打击
这起特大(da)假发票(piao)案件侦破后,公安部统筹了15个省份协同联动(dong),对案件上下游犯(fan)罪开(kai)展打击行动(dong),共计立案20多起,抓获犯(fan)罪嫌疑人29名。有效遏制了此类犯(fan)罪行为对国家带来的税款损失。
办案人员先容这些假发票(piao)流入市(shi)场后,不(bu)仅会扰乱了正常的税收征管秩序,还(hai)会让国家蒙受巨大(da)损失。
赣州市(shi)公安局开(kai)发区分(fen)局经侦大(da)队大(da)队长(chang) 谢雁波:本案犯(fan)罪嫌疑人制售(shou)的假发票(piao)为加(jia)油站燃(ran)油发票(piao)及高速路发票(piao),两种发票(piao)皆为增值税普通发票(piao),该假发票(piao)绝大(da)部分(fen)最终流向了物流行业,用于冲抵企业成本,少缴所得税。目前,大家通过深究假发票(piao)去向,研判分(fen)析出(chu)全国购买假发票(piao)企业一共955家,并(bing)将(jiang)涉及企业名单(dan)线索(suo)资料(liao)移送给(gei)税务稽查部门,力争(zheng)挽(wan)回税款损失。依托警(jing)税协作机制,依法保护国家税收安全。
此外(wai),该案也引起了税务部门的高度重视,在全国范围内对涉案的假发票(piao)进行了全面(mian)清查。
据了解,目前包括陈氏(shi)姐弟二人在内的14名犯(fan)罪嫌疑人已被检察机关提起公诉。